以下為報(bào)告詳細(xì)內(nèi)容（節(jié)選）：

　　

第一章 引言及釋義

　　第一節(jié) 引言

　　一、調(diào)查背景

　　二、調(diào)查目的

　　三、調(diào)查對(duì)象

　　四、調(diào)查重點(diǎn)

　　五、調(diào)查方法

　　第二節(jié) 釋義

　　

第二章 項(xiàng)目概況

　　第一節(jié) 項(xiàng)目背景

　　一、政策背景

　　(一)我國(guó)促進(jìn)鈷行業(yè)發(fā)展的多項(xiàng)政策文件

　　隨著中國(guó)鈷企業(yè)數(shù)量的增加以及中國(guó)鈷產(chǎn)量和消費(fèi)量在國(guó)際市場(chǎng)影響力的提高，國(guó)家出臺(tái)多項(xiàng)政策以鼓勵(lì)其發(fā)展：

　　國(guó)家發(fā)改委等多個(gè)部門表示，我國(guó)擬制定更多激勵(lì)政策，鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)發(fā)海外礦產(chǎn)資源，支持中國(guó)企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，增強(qiáng)資源保障能力。

　　(二)剛果(金)對(duì)中國(guó)企業(yè)投資合作保護(hù)政策

　　二、經(jīng)濟(jì)背景

　　(一)我國(guó)境外資規(guī)模逐年增長(zhǎng)

　　2020年，我國(guó)對(duì)外投資合作保持平穩(wěn)健康發(fā)展，對(duì)外投資總體實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)。根據(jù)商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局統(tǒng)計(jì)，全年我國(guó)對(duì)外直接投資1329.4億美元(折合9169.7億元人民幣)，同比增長(zhǎng)3.3%。

　　2020年，我國(guó)企業(yè)對(duì)“一帶一路”沿線58個(gè)國(guó)家非金融類直接投資177.9億美元，同比增長(zhǎng)18.3%，占同期總額的16.2%，較上年提升2.6個(gè)百分點(diǎn)。在沿線國(guó)家新簽承包工程合同額1414.6億美元，完成營(yíng)業(yè)額911.2億美元，分別占同期總額的55.4%和58.4%。

　　(二)中資礦業(yè)企業(yè)在非洲中部銅鈷成礦帶特別是剛果實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展

　　三、項(xiàng)目發(fā)起的背景

　　四、項(xiàng)目背景小結(jié)

　　第二節(jié) 項(xiàng)目概述

　　項(xiàng)目名稱：

　　項(xiàng)目所在地：剛果(金)

　　項(xiàng)目性質(zhì)：并購(gòu)

　　項(xiàng)目申報(bào)單位：

　　被并購(gòu)單位：

　　增資金額：

　　資金來(lái)源：

　　項(xiàng)目進(jìn)行階段：

　　項(xiàng)目進(jìn)度安排：

　　

第三章 交易雙方基本情況

　　第一節(jié) 投資主體基本情況

　　一、基本信息

　　1、基本情況

　　圖表 3：企業(yè)基本情況

　　2、對(duì)外投資

　　截止2021年5月25日，公司對(duì)外投資企業(yè)共計(jì)4家，具體情況如下：

　　圖表 4：截止2021年5月25日佳納能源對(duì)外投資情況

　　二、主要股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　圖表 5：主要股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　三、基本經(jīng)營(yíng)情況

　　佳納能源作為在新能源、環(huán)保節(jié)能材料等行業(yè)的長(zhǎng)期精耕細(xì)作企業(yè)，近年來(lái)取得了不錯(cuò)的成績(jī)。根據(jù)****顯示，截止2020年12月31日佳納能源實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入****元，同比增長(zhǎng)****%;凈利潤(rùn)****元。具體營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)情況如下：

　　圖表 6：截止2020年12月31日公司經(jīng)營(yíng)情況表

　　單位：元人民幣

　　四、資產(chǎn)負(fù)債狀況

　　第二節(jié) 標(biāo)的公司基本情況

　　第三節(jié) 或有事項(xiàng)

　　第四節(jié) 稅務(wù)狀況

　　

第四章 并購(gòu)方案及進(jìn)度安排

　　第一節(jié) 并購(gòu)標(biāo)的

　　第二節(jié) 并購(gòu)方案

　　圖表 12：項(xiàng)目投資路徑

　　第三節(jié) 并購(gòu)進(jìn)度安排

　　第四節(jié) 并購(gòu)的方式及資金來(lái)源

　　第五節(jié) 并購(gòu)?fù)瓿善髽I(yè)發(fā)展計(jì)劃

　　第六節(jié) 相關(guān)配套條件落實(shí)情況

　　

第五章 項(xiàng)目投資環(huán)境

　　第一節(jié) 項(xiàng)目所在國(guó)家與項(xiàng)目有關(guān)的法律法規(guī)

　　一、剛果(金)為改善營(yíng)商環(huán)境及投資狀況，啟動(dòng)了多項(xiàng)改革措施

　　剛果(金)自2001年以來(lái)，為改善營(yíng)商環(huán)境及投資狀況，啟動(dòng)了多項(xiàng)改革措施。

　　這些改革措施包括向國(guó)內(nèi)外投資者全面開(kāi)放剛市場(chǎng)，推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門自由化進(jìn)程，啟用浮動(dòng)匯率體系，頒布并實(shí)施《投資法》、《礦業(yè)法》、《森林法》、《經(jīng)濟(jì)特區(qū)法》和《勞動(dòng)法》等新法律以促進(jìn)投資、鼓勵(lì)自然資源開(kāi)發(fā)，在邊境口岸設(shè)立移民、衛(wèi)生、質(zhì)檢、海關(guān)等服務(wù)部門，并創(chuàng)建ANAPI和企業(yè)注冊(cè)一站式窗口，作為政府部門促進(jìn)投資及改善營(yíng)商環(huán)境的專職機(jī)構(gòu)，樹(shù)立剛果(金)品牌形象。

　　此外，剛政府致力于扶持處于困境中的工業(yè)企業(yè)，并通過(guò)中央銀行ISYS-CERI軟件運(yùn)作，保障信貸機(jī)構(gòu)和申請(qǐng)人之間實(shí)現(xiàn)信息共享、實(shí)時(shí)交流，幫助投資者獲取融資;稅收方面，設(shè)立了增值稅(TVA)、將公司稅從40%降低至35%并簡(jiǎn)化附加稅(取消河道運(yùn)輸領(lǐng)域38項(xiàng)稅種);簡(jiǎn)化為居民供電流程、減少相關(guān)費(fèi)用。

　　地區(qū)和國(guó)際層面，剛果(金)積極融入國(guó)際社會(huì)，加入非洲統(tǒng)一商法組織(OHADA)和紐約公約等，承認(rèn)及執(zhí)行外國(guó)仲裁裁決公約。

　　剛果(金)吸收外資的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要有：

　　1、資源豐富，發(fā)展?jié)摿Υ蟆偣?金)國(guó)家投資促進(jìn)署的資料顯示，剛果(金)礦產(chǎn)、森林、水資源儲(chǔ)量均位居世界前列;

　　2、國(guó)家民主制度得以建立，重建計(jì)劃開(kāi)始實(shí)施。2019年1月，剛果(金)完成總統(tǒng)選舉，實(shí)現(xiàn)了歷史上第一次和平的政權(quán)更替，政治環(huán)境較為穩(wěn)定;

　　3、投資環(huán)境得到初步改善。近年來(lái)，剛果(金)政府相繼發(fā)布了《投資法》《礦業(yè)法》和《森林法》等法律，設(shè)立了國(guó)家投資促進(jìn)署(ANAPI)，并自2012年11月1日起新設(shè)立國(guó)家一站式服務(wù)窗口，由司法部管轄，統(tǒng)一受理企業(yè)注冊(cè)事宜，以簡(jiǎn)化手續(xù)，提高效率。政府開(kāi)始逐步整頓經(jīng)濟(jì)秩序，改善投資環(huán)境;

　　4、實(shí)行自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，政府較少干涉企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);

　　5、地理位置較為優(yōu)越。地處非洲中部，與9國(guó)為鄰，是進(jìn)入非洲中部國(guó)家和東非、西非、南非和北非的重要通道;

　　6、外匯管制較松。美元與剛果(金)本國(guó)貨幣可自由兌換，美元可在剛果(金)市場(chǎng)上直接流通。

　　近年來(lái)，為改善剛果(金)的營(yíng)商環(huán)境，ANAPI每年進(jìn)行營(yíng)商環(huán)境改革。世界經(jīng)濟(jì)論壇《2019年全球競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告》顯示，剛果(金)在全球最具競(jìng)爭(zhēng)力的141個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，排第139位。據(jù)世界銀行《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》排名，2020年在全球190個(gè)經(jīng)濟(jì)體中，剛果(金)營(yíng)商環(huán)境排名第183位。

　　二、外國(guó)企業(yè)投資的市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定

　　三、剛果(金)對(duì)環(huán)境保護(hù)的相關(guān)規(guī)定

　　四、項(xiàng)目所在國(guó)家與項(xiàng)目有關(guān)的法律法規(guī)小結(jié)

　　第二節(jié) 稅收體系與制度

　　第三節(jié) 項(xiàng)目社會(huì)文化環(huán)境分析

　　一、中國(guó)在剛果(金)中資機(jī)構(gòu)及華僑華商總?cè)藬?shù)已達(dá)21,000人

　　調(diào)查中了解到，剛果(金)全國(guó)有254個(gè)部族，較大的部族有60多個(gè)，分屬班圖、蘇丹、俾格米三個(gè)種族。其中班圖族占全國(guó)人口的84%，主要分布在南部、中部和東部，包括剛果、班加拉、盧巴、蒙戈、恩貢貝、伊亞卡等部族;蘇丹種族多數(shù)居住在東北部，人口最多的是阿贊德和孟格貝托兩個(gè)部族;俾格米種族主要集中在赤道森林里。

　　目前，中國(guó)在剛果(金)中資機(jī)構(gòu)及華僑華商總?cè)藬?shù)約21,000人，其中，中資機(jī)構(gòu)約8,000人，主要從事援外、工程承包、投資合作等項(xiàng)目;華僑華商約13,000人，主要從事貿(mào)易、小型加工、礦業(yè)開(kāi)采及酒店管理和餐飲業(yè)等。

　　二、剛果(金)是一個(gè)文化上相對(duì)開(kāi)放和包容的國(guó)家

　　三、剛果(金)全國(guó)未發(fā)生大范圍內(nèi)的罷工，在剛果(金)的中資企業(yè)也未發(fā)生罷工

　　四、當(dāng)?shù)刂髁髅襟w對(duì)華態(tài)度總體友好

　　五、社會(huì)文化環(huán)境小結(jié)

　　第四節(jié) 項(xiàng)目自然資源分析

　　第五節(jié) 項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境分析

　　第六節(jié) 中央和地方政府及當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的意見(jiàn)

　　

第六章 項(xiàng)目合作及資金情況

　　第一節(jié) 項(xiàng)目資金投入方案

　　第二節(jié) 項(xiàng)目投資資金運(yùn)用

　　一、投資估算編制依據(jù)及說(shuō)明

　　二、投資估算范圍

　　三、投資估算的構(gòu)成

　　四、項(xiàng)目資金籌措及落實(shí)情況

　　

第七章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益評(píng)價(jià)

　　第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

　　一、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估依據(jù)、原則與范圍

　　二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的選取

　　三、經(jīng)濟(jì)效益分析

　　第二節(jié) 社會(huì)效益評(píng)價(jià)

　　

第八章 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策與分析

　　

第九章 項(xiàng)目盡職調(diào)查結(jié)論及建議

　　第一節(jié) 項(xiàng)目盡職調(diào)查結(jié)論

　　第二節(jié) 項(xiàng)目盡職調(diào)查建議

　　1、本項(xiàng)目增資額較大，在下一步工作中應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行深入分析與研究，做出較為客觀詳細(xì)的測(cè)算，做好項(xiàng)目組織和管理，合理安排各項(xiàng)工作進(jìn)度，保證項(xiàng)目按時(shí)順利完成，提高資金使用效率。

　　2、承辦單位應(yīng)積極籌措資金，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。同時(shí)在項(xiàng)目實(shí)施中要做好投資控制，加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格監(jiān)督款項(xiàng)支出。

　　3、項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中要做好管理工作，積極與項(xiàng)目所在地有關(guān)部門聯(lián)系，確保項(xiàng)目早運(yùn)營(yíng)、早見(jiàn)效。

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