第一章 項目及企業概況

　　第一節 項目概況

　　一、項目名稱

　　設立玄武巖纖維子公司項目

　　二、投資主體

　　三、項目提出的背景

　　四、新設公司基本情況

　　五、項目經濟效益結論

　　第二節 投資主體概況

　　一、基本信息

　　二、投資主體優勢

　　第三節 編制原則、依據及研究范圍

　　一、編制原則

　　二、編制依據

　　1、《關于推動未來產業創新發展的實施意見》;

　　2、《新產業標準化領航工程實施方案(2023—2035年)》;

　　3、《“十四五”原材料工業發展規劃》;

　　4、《綠色建材產業高質量發展實施方案》;

　　5、《“十四五”建筑節能與綠色建筑發展規劃》;

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　　三、研究范圍

第二章 項目需求分析

　　第一節 政策符合性分析

　　一、政策背景

　　(一)政策推進新材料發展

　　《關于推動未來產業創新發展的實施意見》(工信部聯科〔2024〕12號)

　　2024年1月18日，工業和信息化部等七部門印發了《關于推動未來產業創新發展的實施意見》，提出全面布局未來產業，加強前瞻謀劃部署。把握全球科技創新和產業發展趨勢，重點推進未來制造、未來信息、未來材料、未來能源、未來空間和未來健康六大方向產業發展。打造未來產業瞭望站，利用人工智能、先進計算等技術精準識別和培育高潛能未來產業。發揮新型舉國體制優勢，引導地方結合產業基礎和資源稟賦，合理規劃、精準培育和錯位發展未來產業。發揮前沿技術增量器作用，瞄準高端、智能和綠色等方向，加快傳統產業轉型升級，為建設現代化產業體系提供新動力。

　　《新產業標準化領航工程實施方案(2023—2035年)》(工信部聯科〔2023〕118號)

　　2023年8月3日，工業和信息化部等四部門印發了《新產業標準化領航工程實施方案(2023—2035年)》，提出全面推進新興產業標準體系建設。研制先進石化化工材料、先進鋼鐵材料、先進有色金屬及稀土材料、先進無機非金屬材料、高性能纖維及制品和高性能纖維復合材料標準。面向產業融合發展需求和應用場景探索，開展前沿新材料標準預研。

　　《“十四五”原材料工業發展規劃》(工信部聯規〔2021〕212號)

　　2021年12月21日，工業和信息化部、科技部和自然資源部印發了《“十四五”原材料工業發展規劃》，提出促進產業供給高端化，突破關鍵材料。實施大宗基礎材料鞏固提升行動，引導企業在優化生產工藝的基礎上，利用工業互聯網等新一代信息技術，提升先進制造基礎零部件用鋼、高強鋁合金、稀有稀貴金屬材料、特種工程塑料、高性能膜材料、纖維新材料、復合材料等綜合競爭力。實施前沿材料前瞻布局行動，支持科研單位聯合企業，把握新材料技術與信息技術、納米技術、智能技術等融合發展趨勢，發展超導材料、智能仿生、增材制造材料等，推動新的主干材料體系化發展，強化應用領域的支持和引導。

　　(二)政策推廣綠色建材應用

　　《綠色建材產業高質量發展實施方案》(工信部聯原〔2023〕261號)

　　2023年12月29日，工業和信息化部等十部門印發了《綠色建材產業高質量發展實施方案》，提出開展品種培優。推動建材產品升級，加快水泥、平板玻璃等基礎原材料的低碳化、制品化發展，墻體材料、保溫材料等建材制品的復合化、輕型化發展，頂墻地材料、裝飾板材等裝飾裝修材料的功能化、裝配化發展。圍繞低碳零碳負碳工程、綠色低碳建造等需求，發展新型低碳膠凝材料、低(無)揮發性有機物(VOCs)含量材料、相變儲能材料、固碳材料、全固廢膠凝材料等新型綠色建材。圍繞城市更新改造需求，發展適用于裝配式裝修、海綿城市、“無廢城市”、地下管廊和生態環境修復等不同應用場景的部品化、功能性綠色建材產品。圍繞農房綠色低碳建設需求，發展性價比高、符合區域消費習慣的綠色建材。

　　《“十四五”建筑節能與綠色建筑發展規劃》(建標〔2022〕24號)

　　2022年3月1日，住房和城鄉建設部印發了《“十四五”建筑節能與綠色建筑發展規劃》，提出促進綠色建材推廣應用。加大綠色建材產品和關鍵技術研發投入，推廣高強鋼筋、高性能混凝土、高性能砌體材料、結構保溫一體化墻板等，鼓勵發展性能優良的預制構件和部品部件。在政府投資工程率先采用綠色建材，顯著提高城鎮新建建筑中綠色建材應用比例。優化選材提升建筑健康性能，開展面向提升建筑使用功能的綠色建材產品集成選材技術研究，推廣新型功能環保建材產品與配套應用技術。

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　　(三)政策推動城市建筑更新改造

　　二、經濟背景

　　(一)國民經濟回升向好，高質量發展扎實推進

　　2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是三年新冠疫情防控轉段后經濟恢復發展的一年。面對復雜嚴峻的國際環境和艱巨繁重的國內改革發展穩定任務，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，各地區各部門堅持穩中求進工作總基調，加快構建新發展格局，著力推動高質量發展，著力擴大內需、優化結構、提振信心、防范化解風險，國民經濟回升向好，高質量發展扎實推進。

　　初步核算，2023年全年國內生產總值1260582億元，比上年增長5.2%。其中，第一產業增加值89755億元，比上年增長4.1%;第二產業增加值482589億元，增長4.7%;第三產業增加值688238億元，增長5.8%。全年人均國內生產總值89358元，比上年增長5.4%。國民總收入1251297億元，比上年增長5.6%。

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　　三、行業背景

　　(一)玄武巖開采量持續上升

　　傳統的玄武巖主要用作建筑材料中的鋪路石子或者各類工程中的建設石料，一部分也用于生產鑄石、巖棉等。總體來看，傳統方式玄武巖的開發利用并沒有實現對玄武巖生產應用價值的較大提升。隨著玄武巖連續纖維的出現，玄武巖的開發、生產、應用有了質的飛躍。近幾年來中國對玄武巖的開采量逐漸升高，2022年中國玄武巖開采量為8540萬噸，同比增長4.4%，相較于2015年開采量提高了3260萬噸，2015年到2022年復合增長率為7.11%。

　　(二)房屋竣工面積恢復增長態勢

　　建材行業是典型的投資拉動型行業，與房地產、基建等投資關聯度較大。2023年，在“保交樓”的帶動下，房屋竣工增速年內始終維持高增長，效果持續顯現。全國房屋竣工面積99831萬平方米，增長17.0%。其中，住宅竣工面積72433萬平方米，增長17.2%;辦公樓竣工面積2890萬平方米，增長10.8%;商業營業用房竣工面積7023萬平方米，增長4.6%。在房屋施工面積、新開工面積持續走弱的情況下，竣工面積高增長的格局未有實質性改變。主要原因是房企施工、新開工意愿低，“保交樓”政策持續推動。

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　　第二節 企業戰略需求分析

　　第三節 項目市場需求分析

　　一、玄武巖纖維行業概況

　　(一)行業簡介

　　玄武巖纖維(Basalt Fiber, 簡稱BF)，是從自然火山巖石提取的一種創新材料，經過1450℃到1500℃的高溫熔融，利用鉑銠合金的高科技拉絲技術制成連續纖維。其強度與高強度S型玻璃纖維相媲美。這種纖維在性能上填補了碳纖維和玻璃纖維之間的空白，具有與T300型碳纖維相當的拉伸強度，但成本更低，因此被視為碳纖維的經濟型替代品。其優異的耐火性能和對極端溫度的適應能力，使其能在-269℃至700℃的溫度范圍內持續工作，是防火和保溫領域的理想選擇。此外，玄武巖纖維還具備電絕緣和抗腐蝕的特性。

　　(二)發展歷程

　　早期的玄武巖纖維技術由美蘇主導，隨著美國戰略性放棄該行業的探索，蘇聯成為了唯一掌握玄武巖纖維核心技術的國家。隨著中國在九十年代開始發力，中國玄武巖纖維行業的發展后來居上，在產量、生產技術等方面逐步領先，在21世紀成功完成反超，逐步取代俄羅斯成為全球玄武巖纖維行業的主導國家。

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　　(三)產業鏈簡介

　　二、市場發展現狀

　　(一)市場規模

　　由于玄武巖纖維對環境污染小，且產品廢棄后可直接在環境中降解，無任何危害，是一種綠色、環保材料，所以在國家綠色環保、“碳中和”戰略目標的實施推動下，我國玄武巖纖維行業市場規模快速增長。根據公開資料整理，2023年我國玄武巖纖維行業市場規模為4.32億元。

　　(二)供應規模

　　中國已經確立了作為全球最大玄武巖纖維生產國的地位，從2019年到2023年，產量規模呈現顯著增長，年復合增長率高達11.22%。與此同時，國內對玄武巖纖維的需求量也呈現相似的增長勢頭，玄武巖纖維作為一種材料，正越來越多地被市場接受和應用。

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　　三、下游需求分析

　　四、對標企業分析

　　五、市場發展趨勢

　　(一)開發低成本的生產工藝，豐富玄武巖纖維產品種類

　　玄武巖纖維是一種具有優良力學性能、熱穩定性強、耐腐蝕的優良綠色環保材料，其價格遠遠低于碳纖維材料，但是玄武巖纖維的價格還高于一般的玻璃纖維。未來一段時間內開發與改善低成本的玄武巖制備裝置、工藝和方法仍然是技術發展的主要方向。

　　(二)完善玄武巖纖維的基礎科學研究

　　我國地域遼闊，玄武巖礦分布廣泛，不同地區的玄武巖纖維的成分差別較大，企業之間的產品質量差異性較大。現階段需要加強針對玄武巖纖維行業的基礎科學研究，建立與完善不同地區玄武巖礦產數據信息，建立針對不同成分含量的制備工藝參數的數據庫，為企業玄武巖纖維生產提供指導。

　　(三)豐富玄武巖纖維產品體系，完善規范標準

　　第四節 項目產出方案

　　一、產品介紹

　　二、技術介紹

　　三、應用場景

　　四、相關標準規范

　　第五節 項目SWOT分析

第三章 項目新設子公司設立方案

　　第一節 新設子公司組建方案

　　一、新設子公司基本信息

　　二、新設子公司股權結構、管理體制

　　第二節 新設子公司管理方案

　　一、新設子公司治理結構

　　二、人員配置

第四章 項目新設子公司運營方案

　　第一節 定位與業務規劃

　　一、公司定位

　　二、業務規劃

　　第二節 商業模式

　　一、生產模式

　　二、銷售模式

　　三、推廣模式

第五章 項目財務方案

　　第一節 項目資金使用計劃

　　第二節 財務盈利能力評價

　　一、評價依據

　　(一)遵循的有關法規

　　1、企業財務通則;

　　2、增值稅、所得稅及其他有關稅務法規;

　　3、本項目財務評價依據國家發展改革委、建設部聯合發布的《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)規定的評價原則與評價方法進行，并根據項目實際情況進行評價。評價中采用動態與靜態分析相結合，以動態分析為主;

　　4、投資項目經濟評估指南;

　　5、其他有關法規文件及相關資料。

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　　二、營業收入測算

　　(一)主營業務收入

　　(二)稅金及附加

　　三、總成本費用測算

　　(一)外購原材料費用

　　(二)租金

　　(三)員工工資

　　(四)修理費

　　(五)其他費用

　　(六)折舊及攤銷費

　　(七)總成本費用

　　四、利潤測算

　　利潤測算公式如下：

　　1、利潤總額=銷售收入-稅金及附加-總成本+補貼收入;

　　2、凈利潤=利潤總額-所得稅。

　　經測算，預計年均利潤總額***萬元，凈利潤***萬元。年上繳所得稅***萬元。

　　五、財務效益分析

　　根據項目投資現金流量表，可計算財務凈現值FNPV、財務內部收益率FIRR、投資回收期Pt等各項財務指標。

　　(一)財務凈現值FNPV

　　財務凈現值系指按設定的折現率計算的項目計算期內凈現金流量的現值之和，可按下式計算：

　　式中：ic——設定的折現率，本項目為10%。

　　經計算，所得稅前投資財務凈現值***萬元，所得稅后投資財務凈現值***萬元，大于零。

　　(二)財務內部收益率FIRR

　　財務內部收益率(FIRR)系指能使項目在計算期內凈現金流量現值累計等于零時的折現率，即FIRR作為折現率使下式成立：

　　式中：

　　CI——現金流入量;

　　CO——現金流出量;

　　(CI-CO)t——第t年的凈現金流量;

　　n——計算期。

　　經計算，所得稅前投資財務內部收益率為***%，所得稅后投資財務內部收益率為***%，高于設定的基準收益率10%。

　　(三)項目投資回收期Pt

　　投資回收期系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，一般以年為單位。投資回收期可采用下式計算：

　　式中：T——各年累計凈現金流量首次為正值或零的年數。

　　經計算，所得稅后靜態投資回收期為***年，所得稅后動態投資回收期為***年，均少于項目計算期。

　　六、項目盈虧平衡分析

　　七、財務評價結論

　　經測算，計算期內本項目年均可實現營業收入***萬元，年均可實現利潤總額為***萬元，年均凈利潤***萬元。所得稅后投資財務凈現值***萬元，大于零;所得稅后投資財務內部收益率為***%，高于項目基準收益率10%;所得稅后動態投資回收期為***年。

　　從財務指標可以看出，項目各項財務指標處于較理想狀態，項目盈利能力較好，能夠在較短的時間內回收全部投資，項目從財務指標上看是可行的。

第六章 項目風險管控方案

　　第一節 政策風險及防范措施

　　第二節 法律風險及防范措施

　　第三節 運營管理風險及防范措施

　　第四節 市場競爭風險及防范措施

　　第五節 技術風險及防范措施

　　第六節 財務風險及防范措施

第七章 項目可行性研究結論及建議

　　第一節 建設項目可行性研究結論

　　一、擬實施方案的可行性結論

　　二、資金安排的可行性結論

　　三、經濟效益的可行性結論

　　四、研究結論總述

　　第二節 建設項目可行性研究建議

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