第一章 項目概況

　　第一節 項目概況

　　一、項目名稱

　　四川某原子能應用項目

　　二、項目單位

　　三、項目地點

　　四、提出背景

　　五、企業融資方案

　　六、項目實施周期

　　七、實驗室及中試基地建設方案

　　項目擬用地**畝，其中一期規劃用地**畝，總建筑面積****㎡，建設實驗辦公樓及中試基地。

　　八、項目資金使用計劃

　　項目計劃融資額為*****萬元。項目資金使用計劃明細情況如下表所示：

　　九、項目經濟效益結論

　　該項目所得稅前的財務內部收益率為**%，所得稅后財務內部收益率為**%，均高于行業基準收益率。投資動態回收期(稅前)為**年，投資動態回收期(稅后)為**年，低于基準投資回收期，說明項目的盈利能力較好。

　　計算期內各年經營活動現金流入均大于現金流出;從經營活動、投資活動、籌資活動全部凈現金流量看，營運期各年現金流入均大于現金流出，累計盈余資金逐年增加，項目具備財務生存能力。

　　第二節 可行性報告編制依據及研究范圍

　　一、編制依據

　　進行本項目可行性研究工作的主要依據主要包括：

　　1、由國家頒布的建設項目可行性研究及經濟評價的有關規定;

　　2、《產業結構調整指導目錄(2024年本)》;

　　3、《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標綱要》;

　　4、《關于完整準確全面貫徹新發展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》;

　　5、《2030年前碳達峰行動方案》(國發〔2021〕23號);

　　6、《“十四五”現代能源體系規劃》(發改能源〔2022〕210號);

　　7、《工業和信息化部等六部門關于推動能源電子產業發展的指導意見》(工信部聯電子〔2022〕181號);

　　8、《綠色低碳先進技術示范工程實施方案》(發改環資〔2023〕1093號);

　　9、《工業和信息化部等七部門關于推動未來產業創新發展的實施意見》(工信部聯科〔2024〕12號);

　　10、業主提供的其他資料;

　　11、各種市場信息的市場調研報告;

　　12、國家現行的行業規定、法律、法規、設計標準。

　　二、研究范圍

第二章 項目單位介紹

　　第一節 企業概況

　　一、公司簡介

　　二、股權結構

　　三、組織架構和主要人員情況

　　四、核心技術人才

　　五、合作資源情況

　　第二節 業務概況

　　一、現有產品及技術

　　二、主要產品介紹

　　三、財務狀況

第三章 項目背景及必要性分析

　　第一節 項目背景分析

　　一、政策背景

　　核能是我國能源供應體系的重要分支，也是新能源的重要組成部分。根據我國國民經濟“八五”計劃至“十四五”規劃，國家對核能行業的支持政策經歷了從“適當發展”到“積極推進發展”再到“安全穩妥發展”的變化。隨著科技的進步和社會的發展，核技術應用行業市場前景廣闊，符合新質生產力發展方向，在國家“十四五”規劃綱要的指引下，國家相關部委及各地方政府相繼出臺了涉及核技術應用的支持政策，為核技術應用產業的發展指明了方向，促進了我國核技術應用產業的健康可持續發展。

　　1、國家政策

　　《產業結構調整指導目錄(2024年本)》

　　本項目符合國家發改委頒布《產業結構調整指導目錄(2024年本)》，本項目屬于其中第一類鼓勵類中第六條核能第4項，核技術應用，屬國家產業政策鼓勵發展的建設項目;生產工藝和設備不屬于《產業結構調整指導目錄(2024年本)》中淘汰類。項目建設符合國家產業政策。

　　《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標綱要》

　　2021年3月11日，國家“十四五”規劃提出，推進能源革命，建設清潔低碳、安全高效的能源體系，要加快發展非化石能源，安全穩妥推動核電建設，非化石能源占能源消費總量比重提高到20%左右。

　　世界和中國核電發展的方向，正從電力供應向“電、熱、汽、水和同位素”多用途發展。研究未來核電與其它前沿學科的交叉與融合創新。

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　　2、地方政策

　　《四川省“十四五”能源發展規劃》(川府發〔2022〕8 號)

　　2022年3月，四川省人民政府印發《四川省“十四五”能源發展規劃》提出，2025年，能源綜合生產能力約2.57億噸標準煤，非化石能源消費比重42%左右，完成國家下達的可再生能源電力消納責任權重目標任務。展望2035年，能源科技創新能力顯著增強，碳排放總量達峰后穩中有降，為2060年前實現碳中和奠定堅實基礎。

　　不斷完善能源技術創新體系和服務體系，推動能源科技領域產學研用融合發展，能源科技關鍵技術攻關重點領域包括核電技術。

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　　二、經濟背景

　　三、技術背景

　　第二節 項目必要性分析

　　一、是響應國家發展新質生產力產業引導方向的需要

　　隨著科技的進步和社會的發展，核技術應用行業市場前景廣闊，符合新質生產力發展方向，在國家“十四五”規劃綱要的指引下，國家相關部委及各地方政府相繼出臺了涉及核技術應用的支持政策，如《工業和信息化部等六部門關于推動能源電子產業發展的指導意見》《綠色低碳先進技術示范工程實施方案》《工業和信息化部等七部門關于推動未來產業創新發展的實施意見》等為核技術應用產業的發展指明了方向。

　　本項目符合發展新質生產力涉及領域新、技術含量高、依靠創新驅動的關鍵點，項目產品屬于戰略性新興產業中的新能源、新一代信息技術、新材料等產業方向。項目產品符合國家核電創新和小型化趨勢，在小型化民用化方面具有創新優勢，市場需求客觀，是響應國家發展新質生產力產業引導方向的有效舉措。

　　二、是助力國家雙碳目標，提升非化石能源利用的需要

　　三、是提升地區核技術產業集群發展的需要

第四章 項目所處行業市場分析

　　第一節 核技術應用行業市場分析

　　一、核技術應用產業綜述

　　二、核技術應用產業國內外發展概況

　　根據中國核能行業協會最新發布的，《中國核技術應用產業發展報告(2023)》，截至2022年底，全國從事放射性同位素和射線裝置的法人單位已超過達9萬家。在役民用研究堆(臨界裝置)有18座(可生產同位素的5座)。在用各類射線裝置約23萬臺、放射源15.7萬枚。保守估計，我國核技術應用產值，從2015年的3000億元(約占GDP的4.0‰)，到2022年底已接近7000億元(約占GDP的5.7‰)，年均增長15%以上。其中，工業應用產值占比超過50%，醫用核技術產值占比約20%，發展相對成熟。

　　三、中國核技術應用產業形勢和展望

　　第二節 產品市場分析

　　一、下游應用市場分析

　　二、市場競爭產品分析

第五章 企業發展規劃

　　第一節 融資方案

　　一、企業估值

　　二、融資規模

　　第二節 管理方案

　　一、股權結構

　　二、公司治理方案

　　三、人員定員

　　第三節 運營方案

　　一、產品規劃

　　二、商業模式

　　三、盈利模式

　　第四節 退出方案

　　一、公開上市

　　二、股權轉讓或出售

　　三、回購退出

第六章 實驗室及中試基地產品及技術方案

　　第一節 產品方案

　　第二節 工藝技術方案

　　第三節 設備方案

　　第四節 原輔材料及動力方案

　　一、原輔材料

　　二、能源動力

第七章 實驗室及中試基地建設方案

　　第一節 建設內容及規模

　　第二節 總圖布置

　　一、總圖規劃構思

　　二、總平面布置方案

　　三、道路交通組織

　　四、豎向布置

　　第三節 工程建設方案

　　一、設計原則

　　二、采用的標準及規范

　　三、建筑地基

　　四、建筑設計

　　五、抗震設計

　　六、施工能力

　　第四節 公輔工程方案

　　一、給水系統

　　二、排水系統

　　三、電氣系統

　　四、消防系統

　　第五節 實施周期計劃

第八章 項目資金使用計劃

　　第一節 估算范圍

　　本項目建設投資估算范圍包括：工程費用(含建筑工程費用、設備及安裝費用)、工程建設其他費用、預備費用、建設期利息。

　　第二節 估算依據

　　根據項目承建公司規劃和行業情況，并原則上根據中國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規定，對本項目進行有關的財務預測。在具體操作時遵循謹慎性及重要性原則，對預測期間費用、預測成本報表、預測損益表和預測現金流量表做了一定的合并和處理。為了保證預測的客觀性和真實性，對預測數據都采取了多種途徑的測算和驗證，從而確保了評價結果的可信度。

　　本預測中各種數據比例，是通過調查國內及國外該行業的有關資料，并通過分析統計，制定出的相關比例，具有宏觀性和滿足統計規律的特點。在本項目的預測中，能夠比較好地、大致地反映項目的收益價值狀況，但在項目具體實施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施可能與本預測存在一定的差異是正常的。

　　主要依據：

　　1、國家發改委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參考(第三版)》。

　　2、《投資項目可行性研究指南》(中國電力出版社出版)。

　　3、國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規。

　　4、項目投資相關數據資料。

　　第三節 項目中試基地建設投資估算

　　一、工程費用

　　二、工程建設其他費用

　　三、預備費

　　四、項目中試基地建設總投資

　　第四節 項目資金使用計劃

　　第五節 項目資金籌措

第九章 項目經濟效益評價

　　第一節 項目經濟效益評價依據

　　一、遵循的有關法規

　　1、《企業財務通則》;

　　2、《建設項目經濟評價方法與參數》;

　　3、《投資項目經濟評估指南》;

　　4、所得稅及其他有關稅種按當地稅務法規計取;

　　5、其他有關法規文件及相關資料。

　　二、基礎數據和說明

　　1、本項目按一次建成投入運營進行各項財務指標計算;財務評價僅對本項目的效益進行評價;

　　2、項目測算期5年，實際運營期要遠大于5年;

　　3、主要價格數據為現今市場價格初步估算，分析過程不考慮物價變化因素的影響;

　　4、項目基準收益率設定為12%;

　　5、稅收政策：銷售增值稅稅率13%，城市建設維護稅5%，國家教育費附加3%，地方教育費附加2%，企業所得稅25%。

　　第二節 營業收入估算

　　第三節 成本費用估算

　　一、直接運營費用

　　二、其他費用

　　三、折舊、攤銷費

　　四、總成本費用

　　第四節 利潤估算

　　第五節 財務效益分析

　　一、財務內部收益率FIRR

　　二、財務凈現值FNPV

　　三、項目投資回收期Pt

　　第六節 項目敏感性分析

　　第七節 經濟效益分析結論

第十章 項目風險分析與控制措施

　　第一節 項目風險識別與控制措施

　　一、行業政策風險

　　1、風險分析

　　項目公司產品屬于核技術創新應用，符合《產業結構調整指導目錄(2024年本)》中的鼓勵類核能產業，國家和地方出臺多項行業政策措施鼓勵核技術創新應用，支持新質生產力發展，為產品研制提供了良好的環境。如果未來國家對核技術應用開發有關領域的支持政策或支持力度發生變化，公司經營可能受到一定程度影響。

　　2、風險防控

　　(1)針對行業政策變化風險，加強對行業前景、行業政策動態的研究分析，跟蹤分析行業政策變化，并在戰略規劃中給出提示，為業務經營和戰略發展提供支持，按照不低于季度頻次跟蹤行業動態，包括但不限于全國及區域范圍內的監管辦法及措施、臨時性的通知、重要行業事件。

　　(2)積極參加行業協會，與同行業相關宏觀經濟與政策研究部門保持聯系，緊密跟蹤行業最新政策動向。

　　(3)拓展新的業務領域和客戶群體，積極探索新的商業模式，使自身持續保持競爭優勢。

　　二、宏觀經濟風險

　　三、安全風險

　　四、市場風險

　　五、運營風險

　　六、工程風險

　　第二節 項目風險分析結論

第十一章 項目結論及建議

　　第一節 可行性研究結論

　　一、實施背景的可行性結論

　　二、資金安排的可行性結論

　　三、經濟效益的可行性結論

　　四、風險分析的可行性結論

　　五、結論總述

　　第二節 可行性研究建議

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