以下為報(bào)告詳細(xì)內(nèi)容（節(jié)選）：

　　第一章 項(xiàng)目概況

　　一、項(xiàng)目名稱

　　    某機(jī)械設(shè)備有限公司境外投資申請(qǐng)報(bào)告

　　二、項(xiàng)目所在地

　　    法國(guó)sainte claude市

　　三、申請(qǐng)單位介入前項(xiàng)目的基本情況

　　    申請(qǐng)單位介入前被收購(gòu)單位經(jīng)營(yíng)虧損，缺乏資金流，無法保證正常生產(chǎn)

　　四、投資方采取何種方式介入項(xiàng)目

　　    投資方采取全面收購(gòu)股權(quán)方式介入

　　五、收購(gòu)價(jià)格

　　    投資方以象征價(jià)1歐元收購(gòu)企業(yè)

　　六、項(xiàng)目進(jìn)行階段

　　    項(xiàng)目處于前期備案階段

　　七、項(xiàng)目產(chǎn)品介紹

　　    收購(gòu)企業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品主要為除雪車

　　八、項(xiàng)目目標(biāo)市場(chǎng)定位

　　    項(xiàng)目目標(biāo)市場(chǎng)為國(guó)內(nèi)路面除雪、撒鹽、清理等

　　九、項(xiàng)目進(jìn)度安排

　　    項(xiàng)目預(yù)計(jì)2012年10月底完成并購(gòu)

　　第二章 投資方情況

　　第一節(jié) 投資方基本情況

　　第二節(jié) 投資方經(jīng)營(yíng)情況

　　第三節(jié) 投資方相關(guān)實(shí)力和優(yōu)勢(shì)分析

　　一、投資方相關(guān)實(shí)力

　　  1、公司主要產(chǎn)品的核心技術(shù)情況

　　   (1)國(guó)外最先進(jìn)的設(shè)計(jì)技術(shù);

　　   (2)主要關(guān)鍵結(jié)構(gòu)件全部進(jìn)口，采用國(guó)際上知名品牌;

　　   (3)獨(dú)立的電腦控制系統(tǒng);

　　   (4)最先進(jìn)的雷達(dá)測(cè)速系統(tǒng);

　　   (5)優(yōu)越的自動(dòng)伐控制系統(tǒng)，專利號(hào)：略;

　   　(6)精準(zhǔn)的瀝青撒布系統(tǒng)，有專利正在申請(qǐng)公告中;

　   　(7)實(shí)用新型專利。

　    　2、出口情況

　　圖表 3：某機(jī)械設(shè)備公司出口情況走勢(shì)圖

北京某機(jī)械設(shè)備有限公司境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告案例

　　公司產(chǎn)品自2007年開始出口，出口份額逐年提高，2007年出口1000萬元，占21.58%，2008年出口5339萬元，占64.87%，2009年出口2405萬元，占35.84，2010年出口 437萬元，占3.85%(主要是國(guó)內(nèi)需求大無法滿足)，2011年出口500萬占7%，2011年出口降低設(shè)備主要面向非洲、歐洲市場(chǎng)，產(chǎn)品遍布安格拉、埃塞俄比亞、肯尼亞、阿爾及利亞、剛果等。

　　3、產(chǎn)品實(shí)力

　　二、投資方優(yōu)勢(shì)分析

　　產(chǎn)品的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)最終體現(xiàn)在技術(shù)、人才、質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等多個(gè)方面。先進(jìn)的技術(shù)、一流的質(zhì)量、優(yōu)良的性價(jià)比和周到、及時(shí)的服務(wù)，使本項(xiàng)目在除雪車行業(yè)中具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。

　　1、先進(jìn)的技術(shù)

　　目前某機(jī)械設(shè)備公司主要產(chǎn)品為瀝青灑布車和同步碎石封層車系列產(chǎn)品，該產(chǎn)品采用國(guó)際上最先進(jìn)的技術(shù)，并且關(guān)鍵部件從歐美進(jìn)口，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，公司已通過質(zhì)量體系認(rèn)證和產(chǎn)品3c認(rèn)證，公司產(chǎn)品在市場(chǎng)同類產(chǎn)品中屬高端產(chǎn)品，現(xiàn)在市場(chǎng)份額占到60%以上。另外公司在保證產(chǎn)品的品質(zhì)條件下，可提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品，這部分產(chǎn)品市場(chǎng)份額占20%左右，公司的其他產(chǎn)品改性瀝青設(shè)備、乳化瀝青設(shè)備、瀝青運(yùn)輸設(shè)備等在市場(chǎng)中也有一定比例。

　　2、人才力量

　　3、已有的市場(chǎng)基礎(chǔ)

　　4、開發(fā)新產(chǎn)品的能力

　　第四節(jié) 投資方簡(jiǎn)要情況

　　第五節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

　　公司并購(gòu)擴(kuò)大規(guī)模和延伸產(chǎn)業(yè)鏈的戰(zhàn)略努力一直在持續(xù)，積極謀求快速發(fā)展，提升規(guī)模和競(jìng)爭(zhēng)力，鞏固公司地位積極進(jìn)取，爭(zhēng)取五年內(nèi)在創(chuàng)業(yè)板上市。

　　第三章 必要性分析

　　第一節(jié) 投資目的

　　一、國(guó)內(nèi)除雪技術(shù)落后

　　近幾年來隨著國(guó)家高等級(jí)公路建設(shè)以及民用機(jī)場(chǎng)建設(shè)除雪技術(shù)發(fā)展很快已經(jīng)形成了一些專業(yè)化的設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)一些大型的工程機(jī)械廠家和汽車生產(chǎn)廠家也開始涉足總的生產(chǎn)企業(yè)大概有十幾家各廠家通過仿制國(guó)外優(yōu)秀產(chǎn)品提高技術(shù)進(jìn)步但整體除雪技術(shù)還與國(guó)際有差距具體表現(xiàn)在：

　　1、產(chǎn)品檔次較低配置簡(jiǎn)單。大多國(guó)內(nèi)產(chǎn)品用于道路除雪由于用戶的資金限制和中國(guó)的大部地域氣候沒有處在嚴(yán)寒地帶積雪厚度和降雪頻率都不是很大不太需要很多的專用設(shè)備。大部分企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品都是附加多功能的比如在載貨汽車前端加裝推板后部加裝撒布機(jī)這種布置對(duì)汽車改動(dòng)少不影響汽車的運(yùn)輸功能。由于利益驅(qū)動(dòng)部分企業(yè)開始涉足機(jī)場(chǎng)除雪設(shè)備已經(jīng)開始形成較高的技術(shù)研發(fā)能力。融雪方面我國(guó)上世紀(jì)七十年代開始應(yīng)用化學(xué)除雪主要應(yīng)用氯化鈉、氯化鈣、氯化鎂或其混合物。因?yàn)閲?guó)家提倡環(huán)保氯化鈉的應(yīng)用開始減少。醇類融雪劑主要依靠進(jìn)口國(guó)產(chǎn)也有因?yàn)閮r(jià)格昂貴只應(yīng)用在機(jī)場(chǎng)除冰和跑道除冰。

　　2、由于企業(yè)研發(fā)投入少和產(chǎn)業(yè)發(fā)展時(shí)間短產(chǎn)品主要以仿制和技術(shù)引進(jìn)生產(chǎn)為主，自主知識(shí)產(chǎn)品少，應(yīng)該看到由于仿制使國(guó)內(nèi)除雪技術(shù)與國(guó)外水平距離大大縮短。

　　3、品種繁多還沒有形成一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的模式。各生產(chǎn)廠家依據(jù)自己的理解進(jìn)行設(shè)計(jì)專利多樣化但有效的少，產(chǎn)品功能比較單一綜合實(shí)用性差。國(guó)家級(jí)、行業(yè)級(jí)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)還沒有形成體系僅僅有部分單項(xiàng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)比如《除雪車》。

　　二、符合國(guó)內(nèi)除雪車市場(chǎng)發(fā)展需求

　　近年來高速公路、城市高架橋、飛機(jī)場(chǎng)大量興建汽車、火車等交通工具的數(shù)量不斷增加、速度不斷提高。如何改善道路、機(jī)場(chǎng)的運(yùn)行狀況提高安全成為目前交通所面臨的主要問題。其中道路積雪是北方地區(qū)冬季行車安全的最大隱患。路面積雪中斷交通使汽車、飛機(jī)剎車失靈。高速公路路面積雪對(duì)交通的危害更加突出。交通路面上的積雪被稱為交通安全的“白色殺手”尤其在大雪和雨夾雪天氣條件下大部分高速公路出于安全考慮常采取限速行駛甚至不得不關(guān)閉數(shù)天嚴(yán)重制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展。特別是在雪后氣溫變化較大積雪不能得到及時(shí)清除使路面結(jié)冰的情況下交通工具的安全受到極大威脅。公路包括城市道路和機(jī)場(chǎng)冬季養(yǎng)護(hù)最重要的作業(yè)內(nèi)容就是迅速有效地清除道路上的積雪和冰保障交通工具和行人安全。道路冰雪清除直接關(guān)系著社會(huì)生產(chǎn)、人民生活、交通安全、環(huán)境保護(hù)等諸多相關(guān)問題因此道路冰雪清除技術(shù)成為冬季降雪國(guó)家研究的重要課題。

　　近些年，自然災(zāi)害頻發(fā)，市場(chǎng)對(duì)除雪車這類高端設(shè)備的需求增大，自2008年南方遭遇罕見雪災(zāi)之后，南方除雪車的需求量由原來的一兩輛增加到幾百輛、幾千輛。

　　而由于地理氣候的原因，除雪車輛在沈陽乃至東北地區(qū)市場(chǎng)需求很大，僅以沈陽為例，三環(huán)以內(nèi)道路除雪總面積為6140萬平方米，其中專業(yè)化除雪面積1400萬平方米，全市年平均降雪10場(chǎng)，年均降雪量30毫米，除雪作業(yè)量繁重。

　　目前，沈陽市共有除雪機(jī)械設(shè)備803臺(tái)，其中推雪車輛249臺(tái)、融雪劑撒布車176臺(tái)，現(xiàn)有除雪機(jī)械設(shè)備數(shù)量遠(yuǎn)不能滿足巨大除雪量的需求。沈陽市將逐步增加設(shè)備投入，計(jì)劃在未來幾年購(gòu)置百余臺(tái)多功能除雪機(jī)械、融雪劑撒布車、推雪車，不斷提高機(jī)械化除雪作業(yè)水平，減輕人工除雪作業(yè)勞動(dòng)強(qiáng)度，提高城市管理水平。

　　隨著我國(guó)對(duì)道路冰雪清楚的不斷重視，初學(xué)車市場(chǎng)將不斷擴(kuò)大，前景廣闊。而目前國(guó)內(nèi)純機(jī)械化除雪車以進(jìn)口為主，投資方投資該項(xiàng)目有利于除雪車行業(yè)的發(fā)展，彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求。

　　三、符合公司發(fā)展戰(zhàn)略

　　目前，中國(guó)企業(yè)雖然在除雪車方面有不小的技術(shù)進(jìn)步，但是技術(shù)的效率之差基本上抵消了技術(shù)進(jìn)步帶來的成果，得不到持續(xù)技術(shù)進(jìn)步的部分企業(yè)只能從削減成本，最后不得不偷工減料，從而葬送市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)。外國(guó)企業(yè)雖然能夠開發(fā)出很多新產(chǎn)品，但是成本居高不下，在市場(chǎng)上也只能曲高和寡，而逐步被淘汰。

　　對(duì)限公司來講，除雪車技術(shù)研發(fā)能力還是軟肋，但是，公司擁有中國(guó)這個(gè)世界上最具成長(zhǎng)可能性的市場(chǎng)，有條件和有能力追求規(guī)模化生產(chǎn)，通過并購(gòu)，某機(jī)械設(shè)備有限企業(yè)規(guī)模得到擴(kuò)大，帶來資源的充分利用，充分整合，降低管理、原料、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)的成本，并提高市場(chǎng)份額，提升行業(yè)戰(zhàn)略地位。

　　因此中法跨國(guó)并購(gòu)是將中法企業(yè)各自的優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來，在市場(chǎng)上形成強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　綜上所述，項(xiàng)目的成立有利公司在法國(guó)市場(chǎng)的發(fā)展，符合公司境外發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略。

　　第二節(jié) 社會(huì)意義

　　境外投資是深化對(duì)外開放的需要。隨著對(duì)外開放的深化和加入世貿(mào)組織，我國(guó)將從依靠發(fā)展對(duì)外貿(mào)易轉(zhuǎn)向主動(dòng)利用國(guó)際市場(chǎng)配置經(jīng)濟(jì)資源、積極參與國(guó)際分工。中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)和中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，都為中國(guó)企業(yè)發(fā)展境外投資奠定了基礎(chǔ)。

　　同時(shí)我國(guó)北方地區(qū)冬季一般約5-6個(gè)月時(shí)間，黑龍江、新疆、內(nèi)蒙古等省份的個(gè)別地區(qū)甚至長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月之久，每年都有幾次較大降雪過程，部分地區(qū)還會(huì)形成雪災(zāi)，給人民生產(chǎn)生活，交通運(yùn)輸及交通安全帶來很大影響。據(jù)統(tǒng)計(jì)，冰雪路面交通事故發(fā)生率是平時(shí)的4-5倍，每年因此造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)幾千萬元。城市道路的除雪問題已經(jīng)越來越引起各級(jí)政府部門的關(guān)注和重視，了解我國(guó)目前除雪工作的現(xiàn)狀，改變傳統(tǒng)除雪理念和方式，研究科學(xué)高效除雪方式，對(duì)解決城市道路除雪問題有著十分重要的意義。

　　第四章 項(xiàng)目背景及投資環(huán)境情況

　　第一節(jié) 項(xiàng)目背景

　　第二節(jié) 投資環(huán)境情況

　　隨著全球一體化程度加深，國(guó)際宏觀環(huán)境的不斷變化，法國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)也得到改革和進(jìn)步。法國(guó)的研究與發(fā)展經(jīng)費(fèi)高達(dá)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(gdp)的2.3%，在經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(oecd)國(guó)家中排名第三。

　　一、法國(guó)政治環(huán)境

　　二、法國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

　　三、稅務(wù)環(huán)境

　　四、sainte claude(圣克洛德市)環(huán)境分析

　　第三節(jié) 項(xiàng)目的外部意見及影響

　　在當(dāng)前金融危機(jī)后、歐債危機(jī)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，法國(guó)政府對(duì)本國(guó)的各個(gè)方面進(jìn)行了調(diào)整。據(jù)美國(guó)《紐約時(shí)報(bào)》報(bào)道，2012年法國(guó)經(jīng)濟(jì)增速為0.3%，2013年預(yù)測(cè)增速為1.2%，之后每年增速達(dá)2%。

　　法國(guó)總理埃羅(jean-marc ayrault)堅(jiān)稱經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵是投資，而不是緊縮，并法國(guó)承諾2017年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。由此來看，歐亞機(jī)械設(shè)備有限公司對(duì)sico-metal-jura公司的收購(gòu)是不錯(cuò)的決定。一方面：減少了虧損難以生存的企業(yè)，為改善國(guó)家的經(jīng)濟(jì)環(huán)境;另一方面：歐亞機(jī)械設(shè)備有限公司對(duì)sico-metal-jura公司的收購(gòu)符合法國(guó)總理埃羅(jean-marc ayrault)堅(jiān)稱經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵是投資，而不是緊縮的思想，為法國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)。

　　1、社會(huì)效益

　　歐亞機(jī)械設(shè)備有限公司投資除雪車項(xiàng)目市場(chǎng)前景較好，通過實(shí)施收購(gòu)項(xiàng)目，必將產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益，有效推動(dòng)除雪車等零配件產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及優(yōu)化，并為saint claude(圣克洛德)市plan d'acier工業(yè)區(qū)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)造利稅，并對(duì)當(dāng)?shù)氐呢?cái)政稅收的增長(zhǎng)產(chǎn)生巨大貢獻(xiàn)。

　　2、綜合評(píng)價(jià)

　　本項(xiàng)目既符合法國(guó)國(guó)家、中國(guó)及saint claude(圣克洛德)市plan d'acier工業(yè)區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃，又能有效地調(diào)整某機(jī)械設(shè)備有限公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，解決建設(shè)地的剩余勞動(dòng)力的就業(yè)壓力、增加當(dāng)?shù)厝嗣袷杖耄瑢樯鐣?huì)帶來可觀的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。同時(shí)，是對(duì)法國(guó)最近實(shí)施的增收稅額政策的支持。

　　第五章 項(xiàng)目?jī)?nèi)容

　　第一節(jié) 被收購(gòu)對(duì)象情況

　　一、公司成立概述

　　二、公司目標(biāo)

　　某公司在法國(guó)和其他各國(guó)的經(jīng)營(yíng)目的如下：

　　1、車身、翻斗、掛車生產(chǎn)制造，不含旅行車;金屬、金屬薄板加工制造;公路維修養(yǎng)護(hù)設(shè)備制造;上述全新設(shè)備或者二手設(shè)備以及內(nèi)含上述設(shè)備的機(jī)械和車輛購(gòu)置與銷售，修理和保養(yǎng);

　　2、與上述公司目的或者所有類似或相關(guān)目的直接或間接相關(guān)的各種工業(yè)、商業(yè)或財(cái)務(wù)、動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng);

　　3、通過各種方式參股已成立或者待成立的與上述公司目的或者所有類似或相關(guān)目的直接或間接相關(guān)的公司，尤其是有助于實(shí)現(xiàn)公司目的的企業(yè)或公司，并通過各種方式，尤其是通過新創(chuàng)建公司、注資、合并、聯(lián)合或者參股的方式實(shí)現(xiàn)上述目的。

　　三、公司注冊(cè)資本

　　四、公司經(jīng)營(yíng)情況

　　第二節(jié) 收購(gòu)方案

　　一、收購(gòu)標(biāo)的

　　  項(xiàng)目收購(gòu)標(biāo)的為某公司

　　二、收購(gòu)價(jià)格及交易方式

　　交易方式是指交易過程中雙方采用的各種具體做法，是交易雙方聯(lián)系的手段和方式。

　　項(xiàng)目投資方采取全面收購(gòu)股權(quán)方式介入某公司。

　　投資方采用總價(jià)零歐元，象征價(jià)一歐元購(gòu)買全部一千四百二十股(1420股)股份，受讓人已支付此購(gòu)買價(jià)格，這一點(diǎn)已獲得出讓人承認(rèn)，并向受讓人出具了良好有效的最終確認(rèn)收據(jù)。

　　出讓人指明，其接受采用象征價(jià)轉(zhuǎn)讓其股份，是因?yàn)榻刂?011年12月31日某女士確認(rèn)上述公司在財(cái)會(huì)方面出現(xiàn)重大虧損，同樣也是基于受讓人承諾進(jìn)行財(cái)務(wù)注資以便維持和發(fā)展集團(tuán)業(yè)務(wù)。

　　三、收購(gòu)進(jìn)度安排

　　某機(jī)械設(shè)備有限公司計(jì)劃2012年10月底完成某公司并購(gòu)。

　　第六章 項(xiàng)目合作及資金情況

　　第一節(jié) 項(xiàng)目方案

　　一、出資形式

　　   某機(jī)械設(shè)備有限公司以貨幣形式出資

　　二、合作方式

　　三、收入和利潤(rùn)分配

　　第二節(jié) 項(xiàng)目資金應(yīng)用

　　一、項(xiàng)目總投資額

　　收購(gòu)前費(fèi)用：某機(jī)械設(shè)備有限公司在并購(gòu)某公司前需注資并分擔(dān)在所有股份范圍內(nèi)公司實(shí)際收取的資本，扣除程序費(fèi)和稅款后的凈值的60%的額外注資。

　　收購(gòu)資金：項(xiàng)目以象征價(jià)一歐元購(gòu)買全部一千四百二十股(1420股)股份。

　　二、項(xiàng)目資金運(yùn)用

　　圖表 13：項(xiàng)目資金運(yùn)用

北京某機(jī)械設(shè)備有限公司境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告案例

　　第三節(jié) 項(xiàng)目資金籌措

　　為保證本項(xiàng)目順利進(jìn)行，項(xiàng)目單位應(yīng)首先應(yīng)落實(shí)資金計(jì)劃籌措。具體措施如下：

　　1、及時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃;

　　2、切實(shí)做好項(xiàng)目年度資金計(jì)劃的落實(shí)工作;

　　3、項(xiàng)目資金計(jì)劃落實(shí)后，及時(shí)劃撥到專用基建賬戶。

　　本項(xiàng)目資金全部由企業(yè)自籌獲得。

　　第七章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

　　第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析

　　一、法律風(fēng)險(xiǎn)

　　二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　三、人才風(fēng)險(xiǎn)

　　四、客戶流失風(fēng)險(xiǎn)

　　第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防范措施

　　一、制定明確的并購(gòu)計(jì)劃

　　二、認(rèn)真研究當(dāng)?shù)胤森h(huán)境

　　三、重視并購(gòu)和管理團(tuán)隊(duì)的銜接和過渡

　　四、注重并購(gòu)后的企業(yè)管理整合

　　五、加強(qiáng)企業(yè)文化的整合

　　六、重視人力資源的整合

　　第八章 其他事項(xiàng)

　　第一節(jié) 項(xiàng)目存在需要解決的問題

　　第二節(jié) 實(shí)施項(xiàng)目的下一步工作計(jì)劃

  

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