一、上會問詢意見(2018年2月5日至2月11日)

　　本周，上會企業9家，通過5家，未通過4家，過會率55.56%。在上會的9家企業被發審委詢問的主要問題中，所有企業均未被問到募投項目或行研相關問題。

　　二、初審反饋意見(2018年2月5日至2月11日)

　　本周，證監會共對20家企業提出了首發反饋意見，其中13家企業被問到了募投項目相關的問題，3家企業被問到了行研相關的問題，合計13家被問到募投項目或者行研相關問題，占總數的65.00%。

　　2.1 北京流金歲月文化傳播股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目合規性、合理性、必要性和可行行，新增產能消化措施，批文是否在有效期，募集資金補充營運資金的必要性等

　　據招股書披露，公司擬在成都市高新區購買并裝修2,000.00平方米的技術研發及展示中心辦公大樓。①請發行人詳細說明本次募集資金項目的合規性、合理性、必要性和可行性。提供項目所需資金的分析與測算依據，說明募投用地是否合法合規。說明募集資金購買大樓的合理性。②請發行人結合募投項目產品的市場容量、行業景氣程度、主要競爭對手的產品、發行人市場占有率，補充說明發行人是否具有開發或消化募投項目新增產品或產能的能力及具體措施。③請發行人對招股說明書中所披露的募集資金投向的項目名稱、數額、內容及具體情況與所取得項目政府批文存在差異的原因進行說明，并對募投項目目前的建設進展情況進行披露，相關批文是否是否仍在有效期內。④請發行人按照《公開發行者證券的公司信息披露內容與格式準則第1號-招股說明書》(2015年修訂)119條的相關規定補充披露募集資金用于補充營運資金的必要性和管理運營安排。

　　2.2 常州祥明智能動力股份有限公司

　　募投項目反饋意見：產能計算方法，產能與相關設備匹配關系，新增固定資產的供應商情況、交易真實性、定價公允性等

　　(1)說明報告期發行人產能的計算方法，與相關機器設備原值變動的匹配關系;說明各募投項目中機器設備購置金額與相應產能匹配關系，與報告期發行人產能及機器設備匹配關系的差異情況及原因分析。

　　(2)說明各期新增固定資產的供應商情況、交易真實性、定價公允性，發行人關聯方與上述供應商是否存在資金往來;說明對各期末固定資產盤點情況，是否存在賬實不符的情形;保薦機構、申報會計師對固定資產監盤情況，對是交易真實性、定價公允性、發行人關聯方與上述供應商是否存在資金往來的核查情況。

　　2.3 哈爾濱市科佳通用機電股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目用地問題

　　發行人募集項目用地是否均已合法合規獲取有效權屬證明文件;是否存在可能被強制執行、拍賣抵債或其他導致權屬瑕疵的情形，若有，詳細披露上述情形，并說明是否屬于發行人主要生產經營場所，對發行人正常生產經營及獨立經營構成實質性不利影響，是否對本次發行上市構成法律障礙;是否存在糾紛或潛在法律風險。

　　2.4 上海匯得科技股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目環保問題，募投項目用地情況等

　　(1)請補充披露公司生產經營中主要排放污染物及排放量、環保設施其處理能力及實際運行情況、報告期各年環保投入和相關費用支出情況、募投項目所采取的環保措施及相應的資金來源和金額、環保投入與排污量的匹配情況等，并請保薦機構、發行人律師結合以上情況對公司的生產經營和擬投資項目是否符合國家環境保護的有關規定、在建和擬建項目是否已通過環境影響評價發表核查意見。

　　(2)請保薦機構、發行人律師核查并在招股說明書中披露發行人募投項目用地落實具體情況。

　　(3)招股說明書對募投項目經濟效益進行了分析，請在顯著位置提示投資者注意該類信息為預測性信息及其存在的風險。

　　2.5 上海雅運紡織化工股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目實施后生產模式是否發生變化

　　分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。

　　2.6 浙江新農化工股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目用地合法合規性，募投資金使用合理性、必要性，募投項目具體測算方式，募投項目營銷網絡開拓風險，募投項目盈利能力預測合理性等

　　(1)請保薦機構、發行人律師根據國家有關土地管理的法律、法規及規范性文件，就發行人土地使用、土地使用權取得方式、取得程序、登記手續、募集資金投資項目用地是否合法合規發表明確意見。

　　(2)請保薦機構和發行人律師補充核查并披露：公司募投項目資金使用的合理性和必要性;募投項目各項資金的具體測算方式;募投項目是否有相應的業務人員、是否能起到改善財務結構、提高市場占有率等積極作用、是否能夠鞏固或增強發行人的核心競爭力。募投項目營銷網絡開拓的風險;是否與公司現有管理能力相適應;其募投項目盈利能力預測的合理性。

　　行業反饋意見：數據公開性，行業術語使用問題，數據更新補充等

　　招股書中“業務與技術”等章節，多處引用了專業術語及相關行業數據。①請發行人說明有關數據是否公開、數據引用的來源是否專門為本次發行上市準備、是否為定制的或付費的報告、一般性網絡文章或非公開資料、是否是保薦機構所在證券公司的研究部門出具的報告。請保薦機構、發行人律師對上述情況進行核查，并發表明確意見。②請在披露發行人主營業務等專業性較強的信息時，盡量避免使用行業術語，避免使用行業代稱、縮寫、外文等。如果行業術語已為大眾熟知，或者有助于投資者理解相關披露內容，則可以使用。如果行業術語難以避免，請使用簡單生動的日常語言加以解釋，解釋時要避免使用其他行業術語。③請將報告中年度數據進行更新補充。

　　2.7 中紅普林醫療用品股份有限公司

　　募投項目反饋意見：固定資產投入產出比，固定資產投資的合理性等

　　補充披露發行人目前固定資產規模與生產能力的配比情況，與本次募集資金投資項目的固定資產投資規模與將形成的生產能力的配比情況進行比較分析，若存在重大差異，請披露存在重大差異的原因，并在此基礎上披露固定資產投資的合理性;

　　行業反饋意見：行業主要企業披露相關問題

　　發行人在《招股說明書》第六節“業務與技術”及第九節“財務會計信息與管理層分析”中披露了行業內主要企業，請發行人補充披露行業主要企業的上市情況及股票代碼(如有)。

　　2.8 廣東趣炫網絡股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目用地情況，募投項目預測性信息的合理性等

　　(1)請保薦機構、發行人律師核查并在招股說明書中披露發行人募投項目用地落實具體情況。

　　(2)招股說明書對募投項目經濟效益進行了分析，請在顯著位置提示投資者注意該類信息為預測性信息及其存在的風險。請保薦機構對預測性信息的合理性進行核查。

　　2.9 寧波球冠電纜股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目產品是否屬于限制類或淘汰類，募投項目用地問題，募投項目所需資金的測算過程及依據，募投項目的必要性、合理性、產能消化問題等

　　(1)招股說明書披露，我國電線電纜行業市場競爭激烈，總體產能過剩。請發行人補充披露：結合國家最新《產業結構調整指導目錄》說明電纜行業目前的基本情況和未來趨勢，說明發行人的現有產品及募投項目產品是否屬于限制類或淘汰類，是否對公司未來生產經營產生不利影響。

　　(2)招股說明書披露，募投項目擬建于寧波經濟技術開發區小港裝備產業園，公司新廠區占地50畝。請發行人補充披露：①募集資金投資項目用地的取得方式，取得程序是否合法合規，是否簽署相關合同，是否足額繳納土地出讓金或轉讓價款，是否辦理土地使用權登記手續;②項目用地的使用是否符合國家有關土地管理的規定。

　　(3)請發行人：①補充說明相關募投項目所需資金的測算過程及依據;②結合報告主導產品的產能利用率水平、主導產品產能覆蓋銷售地區和運輸半徑等因素補充披露募投項目的必要性、合理性，相關募投項目產能消化措施，是否存在經營風險。

　　2.10 富士康工業互聯網股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目房產問題，募投項目實施后是否產生同業競爭及對發行人的獨立性產生不利影響等

　　請保薦機構、發行人律師補充核查說明公司募投項目用的房產是否包括關聯方房產，是否為關聯租賃;如是，請補充說明如何保證關聯租賃的價格公允性;募集資金投資項目實施后，是否會產生同業競爭以及對發行人的獨立性產生不利影響。

　　行業反饋意見：信息披露準確性

　　(1)招股書“行業發展趨勢”部分披露，“物聯網技術將重組人們日常生活的方方面面，產業呈現快速增長的態勢，數以十億計的智能互聯設備不斷涌現。”請保薦機構補充核查說明上述披露是否準確，是否有足夠依據。

　　(2)招股書“行業發展的有利因素”部分披露，“我國于2011年‘第十二個五年計劃’中將工業互聯網列為國家戰略級發展產業”。目前我國已經進入落實實施“十三個五年計劃”期。請保薦機構補充核查說明，上述有關行業發展的有利因素的披露是否客觀準確。

　　(3)招股書“行業的區域性特征”部分披露，“全球電子智能制造服務企業主要集中在中國、印度、越南等亞太地區”。請保薦機構補充核查印度是否屬于亞太地區，說明上述表述是否準確，如不準確，請對文字表述進行調整。

　　2.11 杭州天豐電源股份有限公司

　　募投項目反饋意見：產能測算依據，產能消化措施，募投項目是否能達到預期收益等

　　招股說明書披露：報告期內汽車動力電池、其他動力電池產銷率不足。請發行人說明公司產能測算的依據，募投項目建成后新增產能的規模及消化措施，消化措施是否具有可行性，募投項目是否能夠達到預期收益。

　　2.12 杭州迪普科技股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募集資金的必要性

　　根據招股說明書披露，報告期各期末，發行人持有理財產品的余額分別為5,000.00萬元、5,000.00萬元和52,000.00萬元。請發行人說明報告期內購買的理財產品的類型(是否保本)、收益及管理機構;結合購買理財產品的情況補充披露本次募集資金的必要性。

　　2.13 武漢帝爾激光科技股份有限公司

　　募投項目反饋意見：募投項目用地問題

　　請發行人說明募投項目用地解決進展情況。