剛剛，證監(jiān)會通報近年來查處證券中介機構(gòu)違法違規(guī)情況

　　2016年以來，證監(jiān)會對28家證券中介機構(gòu)立案調(diào)查，涉及證券公司7家，會計師事務(wù)所9家，資產(chǎn)評估機構(gòu)7家，律師事務(wù)所5家。新增立案案件38件，較前兩年增長一倍。針對執(zhí)業(yè)程序“走過場”、執(zhí)業(yè)報告“量身定做”等5類典型違法行為，證監(jiān)會于2016年5月專門部署專項執(zhí)法行動，集中查處6家審計、評估機構(gòu)，形成有效震懾。兩年來，證監(jiān)會共對22家證券中介機構(gòu)作出行政處罰，有些中介機構(gòu)及其從業(yè)人員因嚴(yán)重違法違規(guī)被頂格處罰，個別中介機構(gòu)因?qū)曳付啻伪涣P，被暫停承接新的證券業(yè)務(wù)、責(zé)令限期整改，個別從業(yè)人員因違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重被撤銷證券從業(yè)資格。

　　這些案件顯示，證券中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)的行為集中表現(xiàn)為：

　　一是不遵守相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，未編制工作計劃，獲取的資料證據(jù)不充分、不適當(dāng)，底稿記錄不完整，倒簽報告日期，甚至在檢查調(diào)查期間偽造、篡改文件和資料。

　　二是未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎，未全面有效評估項目風(fēng)險，對明顯異常情況未充分關(guān)注，對重大舞弊跡象職業(yè)懷疑不足，也未采取有效措施予以識別或應(yīng)對。

　　三是對重大會計處理的合規(guī)性、評估結(jié)論的合理性、法律意見的明確性缺乏合理判斷，形成的專業(yè)意見背離執(zhí)業(yè)基本準(zhǔn)則或明顯錯漏。

　　四是審計、評估、盡調(diào)程序流于形式或存在重大缺陷、瑕疵，核查驗證義務(wù)履行不充分。

　　下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)深化依法全面從嚴(yán)監(jiān)管，嚴(yán)厲查處相關(guān)違法行為，推動形成以充分信息披露為核心的市場運行體系，促進多層次資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展。

　　經(jīng)統(tǒng)計，2017年證監(jiān)會共開出103份罰單，中介機構(gòu)就收到了15份罰單，真是傷痕累累，欲哭無淚。少的罰款幾十萬，慘的罰款幾千萬，項目組真是辛辛苦苦做一年，一張罰單回到解放前。

　　附：文號

　　1、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(信永中和會計師事務(wù)所、郭晉龍、夏斌)〔2017〕101號

　　2、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(利安達會計師事務(wù)所、蔣淑霞、李杰)〔2017〕85號

　　3、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(中興華會計師事務(wù)所、聶捷慧、張學(xué)鋒等4名責(zé)任人員) 〔2017〕84號

　　4、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(中聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司、魯杰鋼、贠衛(wèi)華)〔2017〕79號

　　5、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(北京市東易律師事務(wù)所、郭立軍、陳燕殊)〔2017〕70號

　　6、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(遼寧元正資產(chǎn)評估有限公司、吳忠、張成武等4名責(zé)任人員)〔2017〕68號

　　7、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(北京市天元律師事務(wù)所、史振凱、劉冬等4名責(zé)任人員) 〔2017〕56號

　　8、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(廣東君信律師事務(wù)所、高向陽、陳志生)〔2017〕62號

　　9、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(新時代證券股份有限公司、程天雄、王瑋等4名責(zé)任人員)〔2017〕61號

　　10、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(立信會計師事務(wù)所、王云成、肖常和)〔2017〕55號

　　11、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(西南證券股份有限公司、童星、朱正貴)〔2017〕54號

　　12、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(西南證券股份有限公司、李陽、呂德富等4名責(zé)任人員) 〔2017〕46號

　　13、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(瑞華會計師事務(wù)所、侯立勛、肖捷)〔2017〕22號

　　14、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(愛建證券有限責(zé)任公司、王建輝、彭娟娟等4名責(zé)任人員) 〔2017〕3號

　　15、中國證監(jiān)會行政處罰決定書(瑞華會計師事務(wù)所、溫亭水、秦寶)〔2017〕1號

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