15日證監(jiān)會主席劉士余在深交所2017年會員大會上表示，投行作為交易所的會員，要回歸本源、專注主業(yè)，真正講誠信，做天使。從事證券業(yè)務(wù)的注冊會計師與會計師事務(wù)所，要做資本市場的“看門人”，不要讓劣質(zhì)企業(yè)混進(jìn)來。

　　同為中介機(jī)構(gòu)，針對律所的專項(xiàng)核查也終于開始。14日，證監(jiān)會例行發(fā)布會上，證監(jiān)會表示，為發(fā)揮好律師事務(wù)所在證券發(fā)行中的核查把關(guān)作用，證監(jiān)會近期組織開展了對律師事務(wù)所從事證券IPO項(xiàng)目業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查。此次專項(xiàng)檢查主要核查律師事務(wù)所及律師是否合規(guī)、是否勤勉盡責(zé)，是否嚴(yán)格履行了盡職調(diào)查各項(xiàng)義務(wù)以及所出具的法律意見書等法律文書是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。檢查內(nèi)容具體包括律師核查驗(yàn)證義務(wù)的履行情況，法律意見書等法律文書質(zhì)量情況，律師事務(wù)所風(fēng)險控制制度的制定及執(zhí)行情況，律師事務(wù)所、律師的執(zhí)業(yè)利益沖突防范情況以及工作底稿制作、保存情況等。

　　上海證監(jiān)局已于日前對轄區(qū)內(nèi)律所進(jìn)行了抽簽，上海市錦天城律師事務(wù)所、國浩律師(上海)事務(wù)所和上海市廣發(fā)律師事務(wù)所三家律所被抽中。根據(jù)證監(jiān)會要求，上海證監(jiān)局將對三家律所2015年以來從事IPO證券業(yè)務(wù)的情況開展專項(xiàng)檢查。

　　根據(jù)網(wǎng)傳，證監(jiān)會發(fā)行部有關(guān)人士明確IPO審核中主要關(guān)注19個法律問題：

　　關(guān)于持續(xù)經(jīng)營時間問題;

　　關(guān)于發(fā)起人資格問題;

　　關(guān)于董事、高管最近3年內(nèi)是否發(fā)生重大變化;

　　新引入股東的核查及股東的合規(guī)性;

　　國企改制或集體企業(yè)改制過程中程序存在瑕疵;

　　股份質(zhì)押凍結(jié)問題;

　　重大訴訟問題;

　　商標(biāo)與專利權(quán)屬問題;

　　出資瑕疵問題;

　　資產(chǎn)完整問題;

　　同業(yè)競爭問題;

　　關(guān)聯(lián)交易問題;

　　公司章程及三會運(yùn)作;

　　重大違法行為的認(rèn)定;

　　土地使用合理性的審核;

　　稅收優(yōu)惠合規(guī)性的審核;

　　社會保障合規(guī)性的審核;

　　環(huán)保合規(guī)性的審核;

　　信息披露問題。

　　中介機(jī)構(gòu)是IPO利益鏈條上的一環(huán)，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)責(zé)任約束，督促其切實(shí)履行應(yīng)盡職責(zé)，對規(guī)范IPO環(huán)境，打擊IPO造假具有重要意義。但其實(shí)現(xiàn)在監(jiān)管嚴(yán)格，違規(guī)成本極高，基本沒有中介敢參與造假。面對企業(yè)故意造假，且采用手段比較隱蔽的情況，中介確實(shí)難以核查。

　　強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管是一方面，加大欺詐發(fā)行公司的退市力度、懲罰措施、完善民事賠償制度更是根本。像欣泰電氣的退市真是大快人心。